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民主管理

时时彩靠谱投注平台分工会经费收支管理办法

2019-03-10  

时时彩靠谱投注平台分工会经费收支

管理办法

第一条 根据中华全国总工会办公厅关于印发《基层工会经费收支管理办法》的通知(总工办发【2017】32号)、湖南省总工会关于印发《湖南省基层工会经费收支管理实施细则》的通知(湘工发【2018】20号)等文件精神,为进一步加强工会财务管理,规范分工会经费管理,使分工会经费更好地服务职工;结合学校实际,特制定本管理办法。

第二条 本办法适用于学校除天一公司分工会以外的所有分工会。天一公司分工会可参照本办法的相关标准执行。

第三条 经费管理原则

(一)遵纪守法原则。分工会经费收支,应严格执行上级工会和学校工会有关制度规定以及工会财务制度,严肃财经纪律,加强分工会经费收支管理。

(二)服务职工原则。分工会经费使用坚持为工会工作和职工服务的方向,主要用于为职工服务和开展工会活动,使有限的经费真正惠及到广大教职工和工会会员,维护职工的合法权益,增强工会组织的凝聚力。

(三)勤俭节约原则。分工会要认真贯彻执行上级有关厉行节约反对浪费的有关规定,经费使用要精打细算,节约开支,提高分工会经费使用效益,确保分工会工作和各项活动顺利开展。

第四条 分工会经费来源

分工会经费来源主要是由学校工会以额度形式下拨的经费(简称下拨经费)和以现金形式发放的经费(简称实发经费)组成。

(一)下拨经费包括:

1、职工活动经费。根据分工会在职职工人数,按全年人均标准下拨额度,用于分工会组织开展活动。

2、“三八”节专项经费。根据分工会在职女职工人数,按人均标准下拨额度,用于组织开展以女职工为主的专项活动。

3、评比考核奖励经费。年度评比和季度考核的奖励均以下拨额度经费的形式予以奖励。

下拨给分工会的职工活动经费额度和“三八”节专项经费额度标准,学校工会将根据工会财务年度经费预算情况,适时的进行增减调整,年初由学校工会在各分工会的分工会经费额度账本上注明。

(二)实发经费包括:分工会参加学校工会组织开展的各类大型活动获得的各种奖金。

第五条 经费收支管理

(一)下拨经费只下额度不支付现金,经费使用支出均采用到学校工会报账的形式结算。

(二)“三八”节专项经费应尽量用于组织开展以女职工为主的专项活动,余额可与下拨的职工活动经费额度合并使用。

(三)下拨的职工活动经费额度和“三八”节专项经费额度必须在当年使用,节余经费额度不结转下一年度。评比考核奖励经费额度可以结转到下一年度使用。

(四)分工会经费应执行钱账分管原则,建立两本明细台账并对所有收入、支出逐项登记;一本实发经费收支明细台账由分工会登记、保管,一本下拨经费额度收支明细台账由分工会保管、学校工会办负责登记。年末应向会员报告本分工会经费收支情况,主动接受学校工会审核、检查。

(五)经费开支实行分工会委员会集体领导下的主席“一支笔”审批签字制度,重大开支集体研究决定。

(六)实发经费收支明细应及时、序时登记,并定期对账;实发经费收支的原始票据应按财务报销规范要求粘贴,分别由经办人、证明人、分工会主席签字审核后装订归档。

第六条 下拨额度经费开支范围

(一)职工教育支出。用于分工会举办政治、法律、科技、业务、文体等专题培训和职工技能培训所需的教材资料、教学用品、场地租金等方面的支出,用于支付职工教育活动聘请授课人员的酬金,授课人员酬金标准参照《时时彩靠谱投注平台培训项目经费管理办法》规定执行。

用于分工会组织的职工教育培训优秀学员的奖励(工会干部的培训除外),奖励人数不超过参训人数的15%,给予物质奖励的每人不超过200元 。

(二)文体活动支出。用于分工会开展或参加学校工会组织的职工业余文体活动所需器材、服装、用品等购置、 租赁与维修方面的支出以及活动场地、交通工具的租金支出等;用于组织开展春游秋游活动及组织会员观看电影、文艺演出和体育比赛等。用于文体活动优胜者的奖励支出,用于文体活动中必要的伙食补助费。

分工会的同一种文体活动每年可组织开展一次比赛,奖励范围不超过参与人数的三分之二,个人项目最高奖金不超过200元,团体项目最高奖金不超过600元,未设奖项的,可为参加人员发放人均不超过50元的纪念品。

开展活动可安排工作餐,用餐标准:每人每天不超过100元(早餐不超过20元,中、晚餐各不超过40元)。

举办或参加学校组织的文体活动确需统一购买服装的,可为参加人员购置人均不超过300元的服装(含鞋子),每人每年限一次。

举办文体比赛活动期间,需聘请导演、教练、裁判员、评委等工作人员的,劳务费支付标准:导演、教练、裁判员、评委每半天不超过400元,其他工作人员每半天不超过100元,本单位人员除外。

组织开展职工春节联欢会,可为参加人员发放人均不超过100元的纪念品。

每年可组织会员春游秋游活动各一次,应当日往返。不得到有关职能部门明令禁止的风景名胜区开展春游秋游活动。春游秋游活动可安排工作餐,开支交通费、门票费等,开支标准为每人每天不超过200元。

(三)宣传活动支出。用于分工会开展重点工作、重 大主题和重大节日宣传活动所需的材料消耗、场地租金、购 买服务等方面的支出,用于培育和践行社会主义核心价值观, 弘扬劳模精神和工匠精神等经常性宣传活动方面的支出,用于分工会开展或参加学校工会举办的知识竞赛、宣讲、演 讲比赛、展览等宣传活动支出。

(四)职工福利支出。用于分工会会员生病住院、退休离岗等的慰问支出。

工会会员退休离岗,分工会可以召开座谈会予以欢送,座谈会费用不超过400元。

工会会员生病住院或因公受伤,慰问时可给予不超过200元的慰问金(一年内多次住院的限支付一次慰问金)。

(五)送温暖费。在高温情况下,分工会可开展对较长时间工作在室外的教职工的慰问活动,购买防暑降温物质,每年限一次,标准为每人每次不超过200元。

(六)专项业务费支出。用于分工会开展工会组织建设、建家活动等创建活动发生的支出,用于分工会开办的阅览室或职工书屋等职工文体活动阵地所发生的支出,用于分工会组织开展的职工技能竞赛活动及其奖励支出。奖励标准为:一等奖不超过400元,二等奖不超过300元,三等奖不超过200元,奖励范围不超过参与人数的三分之一。

第七条 严格执行以下规定:

(一)不准使用工会经费请客送礼。

(二)不准违反工会经费使用规定,滥发奖金、津贴、 补贴。

(三)不准使用工会经费从事高消费性娱乐和健身活动。

(四)不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。

第八条 报销要求

(一)分工会使用下拨经费开展每项活动后,应及时带上下拨经费额度明细账本到学校工会财务报账。报账时除提供内容齐全的正规有效发票或与活动有关的原始凭证外,还应根据活动类别提供下列相关附件:

1、分工会组织的活动应提供会员活动登记表、工会活动签到表(见附表1、2)。

2、学校工会组织的活动应提供会员活动登记表、工会活动签到表及学校工会的文件或通知。

3、购物发票及购物税控系统开出的详细清单(刷卡购物还应提供pos机刷卡单),或发票开具单位(供应商)提供的明细清单并加盖与购物发票一致的印章。

4、活动奖金、奖品、纪念品、运动用品、授课人员酬金等的领取要有签领单(见附件3)。

5、集体活动在外用餐要有用餐人员名单(见附表4)。

6、委托校外有关单位协助开展会员集体活动或培训等,须要签订合同或协议的,应提供合同或协议。

(二)下列凭证不予受理:

1、借活动之名滥发补贴、奖金的原始凭证。

2、高消费性的娱乐、健身活动发票。

3、经过查询确认是假发票的。

4、过期发票(当年发票次年3月31日以后报账)。

5、与工会活动无关的所有发票、单据。

6、以“烟、酒”等字样名称的发票,或以“礼品”“食品”“商品”等笼统字样的购物发票且无合规的明细清单。

(三)票据签字要求

1、对于纸张较大的发票,每一张发票都必须盖上印鉴章后由经办人、证明人、分工会主席签字。

2、对于纸张较小的鱼鳞型粘贴的发票(如汽车票、火车票),可以在多张票据上盖上印鉴章后经办人,证明人、分工会主席签字。

3、每一张粘贴单上都必须注明金额和单据张数,有经办人和主管(分工会主席)签字。

4、签领单要有经办人、审核人、分工会主席及领取人签字。

5、经费报销的佐证附件不需要盖印鉴章签字。

(四)票据整理、粘贴要求(见附件6)

第九条 报销流程

(一)流程:分工会活动的原始凭证、附件及下拨经费额度台账→工会办审核、填写下拨经费额度台账、填写工会资金支付审批单(见附件5)(填表、主任签字) → 工会副主席审核→工会会计审核并填制记账凭证→工会财务委员审核→工会主席审批(报销金额在5000元及以上的分工会活动经费)→出纳按记账凭证办理资金支付。

(二)职责

1、分工会对提供的原始凭证及附件的真实性、符合性负责。

2、工会办审核:审核所提供资料签字的完整性、正确性,审核提供附件的完整性、合规性,审核经费是否超标准使用;填写工会资金支付审批单(填表、主任签字)。

3、工会副主席审核:对活动的合规性负责(在工会资金支付审批单签字)。

4、工会会计审核:审核原始凭证的合法合规性及经费使用的合规性。

5、工会财务委员审核:对经费使用的合规性负责(在工会资金支付审批单和记账凭证签字)。

6、工会主席审批,负责审批报销金额在5000元及以上的分工会活动经费(在工会资金支付审批单签字)对活动的合规性、对经费使用的合规性负领导责任。

本管理办法自2018年9月26日起施行,由工会办负责解释。

 

 

附件:

1、工会会员活动登记表

2、工会活动签到表

3、签领单

4、用餐登记表

5、工会资金支付审批单

6、票据整理、粘贴要求

 

 

 

 

附件1:    

工会会员活动登记表

活动名称

主办单位

参加人员

活动日期

活动地点

活动通知或方案(可另附)

 

 

 

 

 

活动经费预算

 

 

 

主席签字

制表人

填报日期

附件2:

工会活动签到表

活动名称

主办单位

参加人员

活动时间

活动地点

活 动 签 到

主管签字

制表人


附件3:

                                   签领单

单位

月份

         项目    

姓名

领款盖章

            项目  

姓名

领款盖章

1

11

2

12

3

13

4

14

5

15

6

16

7

17

8

18

9

19

10

20

主  管

造单

造单日期

 

 


附件4:

用餐登记表

就餐事由

就餐人员名单

就餐时间

就餐金额

主   管

审核人

经办人

(证明人)

注:误餐费报销时需附此单

年      月     日

 

 

 

 

 

 

 

 


附件5:

项 目

内 容

金 额

账务处理

预付金额

申请金额

应补付或退交数

审核人

审核意见

需汇付单位

工会副主席

开户银行

财务委员

银行账号

工会主席

经办人

审核

附件  张

时 间

  年  月  日

 

 


附件6:

票据整理、粘贴要求

1、票据分类。将票据按不同类别和金额分类。

2、票据粘贴。财务处领取规范的票据粘贴单。

3、票据粘贴原则。

1)粘贴票据时应根据票据的多少、纸张大小,选择合适的方法,但应以整个单据平整、美观为准。

2)粘贴的票据要正面朝上,便于审核和日后查阅。

3)纸张大小、金额相同的同类票据应粘贴在一起。

4)大张的票据只需固定票据的左上角并折叠整齐,小张的票据需均匀的粘贴在粘贴单上,自左至右沿上边以鱼鳞式粘贴票据,要求每张票据均保证贴在粘贴单上,不得以票贴票,不得集中在中间粘贴,不得将票据贴到粘贴单外。

4、票据粘贴注意事项

1)不要将票据颠倒放置、粘贴。

2)不要用订书机订票据。

3)粘贴票据只能用适量的胶水,不能用固体胶棒和双面胶粘贴。

4)对于热敏纸打印的单据,由于时间长了,字体会消失(如银行刷卡单等),必须复印单据,并且将其原件和复印件粘贴在同一张粘贴单上。

5、票据粘贴图示


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